أنواع الاحتيال التجاري

يأتي الاحتيال في أشكال عديدة ولكن يمكن تقسيمه إلى ثلاث فئات: اختلاس الأصول والفساد والاحتيال في البيانات المالية. شكّل اختلاس الأصول ، على الرغم من أنه أقل تكلفة ، 90٪ من جميع حالات الاحتيال التي تمت دراستها. هذه هي المخططات التي يسرق فيها الموظف موارد مؤسسته أو يستغلها. من أمثلة اختلاس الأصول سرقة النقود قبل تسجيلها أو بعده ، وتقديم مطالبات زائفة لسداد النفقات ، و / أو أخذ الأصول غير النقدية الخاصة بالمنظمة.

شكّل الاحتيال في البيانات المالية أقل من خمسة بالمائة من الحالات ولكنه تسبب في أكبر خسارة في المتوسط. هذه هي المخططات التي تنطوي على حذف أو تحريف المعلومات عن عمد في التقارير المالية للشركة. يمكن أن يكون هذا في شكل إيرادات وهمية أو التزامات خفية أو أصول متضخمة.

التوعية

سقط الفساد في الوسط وشكل أقل من ثلث الحالات. تحدث مخططات الفساد عندما يستخدم الموظفون نفوذهم في المعاملات التجارية لمصلحتهم بينما ينتهكون واجبهم تجاه صاحب العمل. من أمثلة الفساد الرشوة والابتزاز وتضارب المصالح.

منع الغش

من الضروري لأي مؤسسة ، كبيرة كانت أم صغيرة ، أن يكون لديها خطة لمنع الاحتيال. كشفت حالات الاحتيال التي تمت دراستها في تقرير ACFE 2014 أن الأنشطة الاحتيالية التي تمت دراستها استمرت 18 شهرًا في المتوسط ​​قبل اكتشافها. تخيل نوع الخسارة التي قد تتعرض لها شركتك عندما يقوم موظف بارتكاب عملية احتيال لمدة عام ونصف. لحسن الحظ ، هناك طرق يمكنك من خلالها تقليل حدوث الاحتيال من خلال تنفيذ إجراءات وضوابط مختلفة.

الكشف عن الغش

بالإضافة إلى استراتيجيات الوقاية ، يجب أن يكون لديك أيضًا طرق اكتشاف مطبقة وتجعلها مرئية للموظفين. وفقًا لإدارة مخاطر الاحتيال في الأعمال: دليل عملي ، نشرته جمعية مدققي الاحتيال المعتمدين (ACFE) ، فإن رؤية هذه الضوابط بمثابة أحد أفضل الرادع للسلوك الاحتيالي. من المهم مراقبة استراتيجيات الكشف عن الاحتيال وتحديثها باستمرار لضمان فعاليتها. تحدث خطط الكشف عادة خلال يوم العمل المجدول بانتظام. تأخذ هذه الخطط المعلومات الخارجية في الاعتبار لربطها بالبيانات الداخلية. يجب أن تعزز نتائج خطط الكشف عن الاحتيال الخاصة بك ضوابط الوقاية الخاصة بك. من المهم توثيق استراتيجيات الكشف عن الاحتيال بما في ذلك الأفراد أو الفرق المسؤولة عن كل مهمة. بمجرد الانتهاء من خطة الكشف عن الاحتيال النهائية ، يجب إعلام جميع الموظفين بالخطة وكيفية تنفيذها. توصيل هذا إلى الموظفين هو طريقة وقائية في حد ذاته. إن معرفة أن الشركة تراقب وستتخذ إجراءات تأديبية يمكن أن يعيق خطط الموظفين لارتكاب الاحتيال.